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视点 | 企业合规建设的载体和路径

视点 | 企业合规建设的载体和路径

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  • 发布时间:2021-11-24 10:54
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【概要描述】 企业作为法律拟制的人,其行为依赖于企业负责人及职员行为,企业合规需要通过企业负责人及职员的行为实现。《中央企业合规管理指引(试行)》明确指出,合规管理是以企业和员工的经营管理行为为对象开展的有组织、有计划的管理活动。在实践中,企业负责人及职员的行为主要受行为人角色、管理制度、运行体制的指引和规范。企业合规体系建设应以行为人角色、管理制度、运行体制为载体,相应构建企业组织体系、管理制度体系、工作流程体系三位一体的合规管理体系。   一、 企业合规组织体系建设   企业组织体系为企业合规建设提供组织保障,企业组织设置应强化合规建设内容,明确合规职责。企业组织体系建设应重点从如下方面展开:   第一,明确董监高合规管理职责,搭建合规领导体系。 公司章程是企业治理的基本准则,应充分发挥公司章程在企业合规管理中的引领作用,在公司章程框架内,形成企业合规决策、实施、监督相互配合、相互制约且分工明确的公司治理结构,同时,建立合规管理负责人、合规委员会制度,提高合规专业化水平和能力。   第二,企业合规应深入业务“一线”,服务企业经营。 经营是企业之本,合规应紧密围绕业务经营展开,充分体现合规的实践性,即将合规管理职责细化至企业各业务部门,明确业务部门负责日常合规管理工作,按照合规要求开展业务。   第三,建立机构、明确职责,为合规建设提供组织保障。 设置合规部门或明确合规牵头部门,牵头组织、协调和监督合规管理工作,同时,有条件的企业可以聘请合规顾问,发挥其合规实践优势,共同为企业提供合规支持。   第四,培育合规意识,建立良好的合规氛围。 合规意识是合规软实力,是合规体系各项内容得以贯彻的根本保障,企业应紧密结合实践,针对企业全员开展全方位、多维度的合规培训,增强全员合规意识。   二、企业合规制度体系建设   企业制度是企业负责人及职员行为的准则,直接影响企业行为,企业制度体系建设是企业合规体系建设的重中之重,企业合规应以企业制度体系建设为抓手,为企业合规提供制度保障。企业制度体系合规建设应重点把握以下方面:   第一,关注企业制度的合规性。 企业制度是企业管理的主线,制度本身合规是企业行为合规前提和基础。企业制度应符合法律法规、监管规定、行业准则和企业章程、规章制度以及国际条约、规则等规定。   第二,企业应建立合规专项制度,为合规建设提供准寻。 合规专项制度是企业合规工作的依据,主要包括重大事项合法性审核制度、重大风险事先研判制度、风险处置和管理制度等。   第三,围绕经营,建立业务合规经营指引。 按照企业业务,根据合规要求完善业务管理制度,制定相关业务指引,根据业务条线,制定与其配套合规指南,让一线业务人员如何规范合规开展相关业务,并根据业务发展及监管需要及时更新业务指引。   三、企业合规运行体系建设   企业合规体系是企业全员参与、各部门密切配合,协同联动的工程,企业合规体系建设应在企业运行体系建设中嵌入合规内容:   第一,将合规管理贯穿企业行为全过程,建立多部门协同联动的合规运行体系。 合规与企业经营、企业管理密不可分,合规管理应贯穿于企业决策、执行、监督全流程,合规运行需要多部门的联动与配合,合规工作应充分发挥各部门协同效应,与企业法律、风险、内控、审计、监察等工作统筹衔接,协同联动。同时,强化经营决策环节程序控制,即落实“三重一大”决策制度,细化各层级决策事项和权限。   第二,建立健全合规管控机制,发挥合规审查与风险防控的前端效能。 合规审查系合规保障体系关键环节,构建合规审查机制能够有效发挥合规管理“防火墙”的作用。合规管控重点应健全制度、决策、合同、运营的合规性审查,明确未经审查不得实施。搭建识别防范与应对处置相结合的风险管理体系,加强企业风险识别、风险应对体系建设,有效防范和管理风险。   第三,优化合规运行体制,建立多层级的合规管理架构。 企业应充分发挥业务部门、合规管理部门、内部审计部门以及外部合规顾问合规管理主体责任,建立多层级合规运行体制。业务部门履行合规管理的第一道防线职责,主动进行日常合规管控;合规管理部门履行合规管理的第二道防线,向业务部门提供合规支持,对特定事项进行合规性审核;内部审计部门履行合规管理的第三道防线,对合规管理进行审计;外部合规顾问履行合规管理的第四道防线,对企业要求事项进行合规性审核。   第四,完善合规保障体系建设,建立奖惩激励和督促机制。 保障体系是合规运行体系重要组成部分,需要充分发挥企业奖惩机制,规范和约束企业行为。责任追究和考核评价共同构成合规管理保障机制,通过考核、奖惩制度激励或督促企业和员工履行合规职责,确保合规高效运行。   四、结语   企业合规建设是提升公司治理能力现代化的关键环节,合规不应仅停留于制度层面,更需要理念与实践的有机衔接,企业合规组织体系、合规管理制度体系、合规工作运行体系三位一体,相互衔接,有相互配合。只有将合规理念和制度贯穿其中,形成全方位、多领域、深层次的合规,才能真正发挥企业合规的应有效能,促进和保障企业高速发展。

视点 | 企业合规建设的载体和路径

【概要描述】
企业作为法律拟制的人,其行为依赖于企业负责人及职员行为,企业合规需要通过企业负责人及职员的行为实现。《中央企业合规管理指引(试行)》明确指出,合规管理是以企业和员工的经营管理行为为对象开展的有组织、有计划的管理活动。在实践中,企业负责人及职员的行为主要受行为人角色、管理制度、运行体制的指引和规范。企业合规体系建设应以行为人角色、管理制度、运行体制为载体,相应构建企业组织体系、管理制度体系、工作流程体系三位一体的合规管理体系。

 






一、 企业合规组织体系建设






 

企业组织体系为企业合规建设提供组织保障,企业组织设置应强化合规建设内容,明确合规职责。企业组织体系建设应重点从如下方面展开:

 

第一,明确董监高合规管理职责,搭建合规领导体系。

公司章程是企业治理的基本准则,应充分发挥公司章程在企业合规管理中的引领作用,在公司章程框架内,形成企业合规决策、实施、监督相互配合、相互制约且分工明确的公司治理结构,同时,建立合规管理负责人、合规委员会制度,提高合规专业化水平和能力。

 

第二,企业合规应深入业务“一线”,服务企业经营。

经营是企业之本,合规应紧密围绕业务经营展开,充分体现合规的实践性,即将合规管理职责细化至企业各业务部门,明确业务部门负责日常合规管理工作,按照合规要求开展业务。

 

第三,建立机构、明确职责,为合规建设提供组织保障。

设置合规部门或明确合规牵头部门,牵头组织、协调和监督合规管理工作,同时,有条件的企业可以聘请合规顾问,发挥其合规实践优势,共同为企业提供合规支持。

 

第四,培育合规意识,建立良好的合规氛围。

合规意识是合规软实力,是合规体系各项内容得以贯彻的根本保障,企业应紧密结合实践,针对企业全员开展全方位、多维度的合规培训,增强全员合规意识。

 






二、企业合规制度体系建设






 

企业制度是企业负责人及职员行为的准则,直接影响企业行为,企业制度体系建设是企业合规体系建设的重中之重,企业合规应以企业制度体系建设为抓手,为企业合规提供制度保障。企业制度体系合规建设应重点把握以下方面:

 

第一,关注企业制度的合规性。

企业制度是企业管理的主线,制度本身合规是企业行为合规前提和基础。企业制度应符合法律法规、监管规定、行业准则和企业章程、规章制度以及国际条约、规则等规定。

 

第二,企业应建立合规专项制度,为合规建设提供准寻。

合规专项制度是企业合规工作的依据,主要包括重大事项合法性审核制度、重大风险事先研判制度、风险处置和管理制度等。

 

第三,围绕经营,建立业务合规经营指引。

按照企业业务,根据合规要求完善业务管理制度,制定相关业务指引,根据业务条线,制定与其配套合规指南,让一线业务人员如何规范合规开展相关业务,并根据业务发展及监管需要及时更新业务指引。

 






三、企业合规运行体系建设






 

企业合规体系是企业全员参与、各部门密切配合,协同联动的工程,企业合规体系建设应在企业运行体系建设中嵌入合规内容:

 

第一,将合规管理贯穿企业行为全过程,建立多部门协同联动的合规运行体系。

合规与企业经营、企业管理密不可分,合规管理应贯穿于企业决策、执行、监督全流程,合规运行需要多部门的联动与配合,合规工作应充分发挥各部门协同效应,与企业法律、风险、内控、审计、监察等工作统筹衔接,协同联动。同时,强化经营决策环节程序控制,即落实“三重一大”决策制度,细化各层级决策事项和权限。

 

第二,建立健全合规管控机制,发挥合规审查与风险防控的前端效能。

合规审查系合规保障体系关键环节,构建合规审查机制能够有效发挥合规管理“防火墙”的作用。合规管控重点应健全制度、决策、合同、运营的合规性审查,明确未经审查不得实施。搭建识别防范与应对处置相结合的风险管理体系,加强企业风险识别、风险应对体系建设,有效防范和管理风险。

 

第三,优化合规运行体制,建立多层级的合规管理架构。

企业应充分发挥业务部门、合规管理部门、内部审计部门以及外部合规顾问合规管理主体责任,建立多层级合规运行体制。业务部门履行合规管理的第一道防线职责,主动进行日常合规管控;合规管理部门履行合规管理的第二道防线,向业务部门提供合规支持,对特定事项进行合规性审核;内部审计部门履行合规管理的第三道防线,对合规管理进行审计;外部合规顾问履行合规管理的第四道防线,对企业要求事项进行合规性审核。

 

第四,完善合规保障体系建设,建立奖惩激励和督促机制。

保障体系是合规运行体系重要组成部分,需要充分发挥企业奖惩机制,规范和约束企业行为。责任追究和考核评价共同构成合规管理保障机制,通过考核、奖惩制度激励或督促企业和员工履行合规职责,确保合规高效运行。

 






四、结语






 

企业合规建设是提升公司治理能力现代化的关键环节,合规不应仅停留于制度层面,更需要理念与实践的有机衔接,企业合规组织体系、合规管理制度体系、合规工作运行体系三位一体,相互衔接,有相互配合。只有将合规理念和制度贯穿其中,形成全方位、多领域、深层次的合规,才能真正发挥企业合规的应有效能,促进和保障企业高速发展。

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企业作为法律拟制的人,其行为依赖于企业负责人及职员行为,企业合规需要通过企业负责人及职员的行为实现。《中央企业合规管理指引(试行)》明确指出,合规管理是以企业和员工的经营管理行为为对象开展的有组织、有计划的管理活动。在实践中,企业负责人及职员的行为主要受行为人角色、管理制度、运行体制的指引和规范。企业合规体系建设应以行为人角色、管理制度、运行体制为载体,相应构建企业组织体系、管理制度体系、工作流程体系三位一体的合规管理体系。

 

一、 企业合规组织体系建设

 

企业组织体系为企业合规建设提供组织保障,企业组织设置应强化合规建设内容,明确合规职责。企业组织体系建设应重点从如下方面展开:

 

第一,明确董监高合规管理职责,搭建合规领导体系。

公司章程是企业治理的基本准则,应充分发挥公司章程在企业合规管理中的引领作用,在公司章程框架内,形成企业合规决策、实施、监督相互配合、相互制约且分工明确的公司治理结构,同时,建立合规管理负责人、合规委员会制度,提高合规专业化水平和能力。

 

第二,企业合规应深入业务“一线”,服务企业经营。

经营是企业之本,合规应紧密围绕业务经营展开,充分体现合规的实践性,即将合规管理职责细化至企业各业务部门,明确业务部门负责日常合规管理工作,按照合规要求开展业务。

 

第三,建立机构、明确职责,为合规建设提供组织保障。

设置合规部门或明确合规牵头部门,牵头组织、协调和监督合规管理工作,同时,有条件的企业可以聘请合规顾问,发挥其合规实践优势,共同为企业提供合规支持。

 

第四,培育合规意识,建立良好的合规氛围。

合规意识是合规软实力,是合规体系各项内容得以贯彻的根本保障,企业应紧密结合实践,针对企业全员开展全方位、多维度的合规培训,增强全员合规意识。

 

二、企业合规制度体系建设

 

企业制度是企业负责人及职员行为的准则,直接影响企业行为,企业制度体系建设是企业合规体系建设的重中之重,企业合规应以企业制度体系建设为抓手,为企业合规提供制度保障。企业制度体系合规建设应重点把握以下方面:

 

第一,关注企业制度的合规性。

企业制度是企业管理的主线,制度本身合规是企业行为合规前提和基础。企业制度应符合法律法规、监管规定、行业准则和企业章程、规章制度以及国际条约、规则等规定。

 

第二,企业应建立合规专项制度,为合规建设提供准寻。

合规专项制度是企业合规工作的依据,主要包括重大事项合法性审核制度、重大风险事先研判制度、风险处置和管理制度等。

 

第三,围绕经营,建立业务合规经营指引。

按照企业业务,根据合规要求完善业务管理制度,制定相关业务指引,根据业务条线,制定与其配套合规指南,让一线业务人员如何规范合规开展相关业务,并根据业务发展及监管需要及时更新业务指引。

 

三、企业合规运行体系建设

 

企业合规体系是企业全员参与、各部门密切配合,协同联动的工程,企业合规体系建设应在企业运行体系建设中嵌入合规内容:

 

第一,将合规管理贯穿企业行为全过程,建立多部门协同联动的合规运行体系。

合规与企业经营、企业管理密不可分,合规管理应贯穿于企业决策、执行、监督全流程,合规运行需要多部门的联动与配合,合规工作应充分发挥各部门协同效应,与企业法律、风险、内控、审计、监察等工作统筹衔接,协同联动。同时,强化经营决策环节程序控制,即落实“三重一大”决策制度,细化各层级决策事项和权限。

 

第二,建立健全合规管控机制,发挥合规审查与风险防控的前端效能。

合规审查系合规保障体系关键环节,构建合规审查机制能够有效发挥合规管理“防火墙”的作用。合规管控重点应健全制度、决策、合同、运营的合规性审查,明确未经审查不得实施。搭建识别防范与应对处置相结合的风险管理体系,加强企业风险识别、风险应对体系建设,有效防范和管理风险。

 

第三,优化合规运行体制,建立多层级的合规管理架构。

企业应充分发挥业务部门、合规管理部门、内部审计部门以及外部合规顾问合规管理主体责任,建立多层级合规运行体制。业务部门履行合规管理的第一道防线职责,主动进行日常合规管控;合规管理部门履行合规管理的第二道防线,向业务部门提供合规支持,对特定事项进行合规性审核;内部审计部门履行合规管理的第三道防线,对合规管理进行审计;外部合规顾问履行合规管理的第四道防线,对企业要求事项进行合规性审核。

 

第四,完善合规保障体系建设,建立奖惩激励和督促机制。

保障体系是合规运行体系重要组成部分,需要充分发挥企业奖惩机制,规范和约束企业行为。责任追究和考核评价共同构成合规管理保障机制,通过考核、奖惩制度激励或督促企业和员工履行合规职责,确保合规高效运行。

 

四、结语

 

企业合规建设是提升公司治理能力现代化的关键环节,合规不应仅停留于制度层面,更需要理念与实践的有机衔接,企业合规组织体系、合规管理制度体系、合规工作运行体系三位一体,相互衔接,有相互配合。只有将合规理念和制度贯穿其中,形成全方位、多领域、深层次的合规,才能真正发挥企业合规的应有效能,促进和保障企业高速发展。

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