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视点 | 关于股东名册制度相关问题的法律分析

视点 | 关于股东名册制度相关问题的法律分析

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  • 发布时间:2022-11-30 09:52
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【概要描述】 前  言 《公司法》明确规定了有限责任公司的股东名册制度,股东名册是公司法定置备文件和股东证权的重要依据。但实践中,股东名册的重要性常常被忽视,很多企业仅知工商(登记机关)登记,而不识股东名册,一旦二者登记不一致或不能兼备,亦或登记与相关法律文件(例如股权转让合同、增资合同、内部决议等)约定不一致,便常常导致股东资格确认纠纷、股东名册记载纠纷、请求变更股东登记纠纷等一系列股权纠纷或法律风险。本文谨通过对股东名册制度的法律分析、常见问题和案例探讨,一探其中究竟。   一、相关法律规定   (一)《中华人民共和国公司法》(下称“《公司法》”)相关规定   【第二章 有限责任公司的设立和组织机构】之【第二十六条第一款】:有限责任公司的注册资本为在公司登记机关登记的全体股东认缴的出资额。   【第二章 有限责任公司的设立和组织机构】之【第三十二条】:有限责任公司应当置备股东名册,记载下列事项:(一)股东的姓名或者名称及住所;(二)股东的出资额;(三)出资证明书编号。记载于股东名册的股东,可以依股东名册主张行使股东权利。公司应当将股东的姓名或者名称向公司登记机关登记;登记事项发生变更的,应当办理变更登记。未经登记或者变更登记的,不得对抗第三人。   【第五章 上市公司组织机构的特别规定】之【第一百三十条】:公司发行记名股票的,应当置备股东名册,记载下列事项:(一) 股东的姓名或者名称及住所;(二) 各股东所持股份数;(三) 各股东所持股票的编号;(四) 各股东取得股份的日期。发行无记名股票的,公司应当记载其股票数量、编号及发行日期。   【第九章 公司合并、分立、增资、减资】之【第一百七十九条第二款】:公司增加或者减少注册资本,应当依法向公司登记机关办理变更登记。   【第十二章 法律责任】之【第二百一十一条第二款】:公司登记事项发生变更时,未依照本法规定办理有关变更登记的,由公司登记机关责令限期登记;逾期不登记的,处以一万元以上十万元以下的罚款。   (二)《最高人民法院关于适用<中华人民共和国公司>若干问题的规定(三)》(下称“《公司法司法解释(三)》”)   第二十三条:当事人依法履行出资义务或者依法继受取得股权后,公司未根据公司法第三十一条、第三十二条的规定签发出资证明书、记载于股东名册并办理公司登记机关登记,当事人请求公司履行上述义务的,人民法院应予支持。   (三)《中华人民共和国公司登记管理条例(2016年修订)》(下称“《公司登记管理条例》”   第二条:有限责任公司和股份有限公司(以下统称公司)设立、变更、终止,应当依照本条例办理公司登记。   第三十一条:公司增加注册资本的,应当自变更决议或者决定作出之日起30日内申请变更登记。公司减少注册资本的,应当自公告之日起45日后申请变更登记,并应当提交公司在报纸上登载公司减少注册资本公告的有关证明和公司债务清偿或者债务担保情况的说明。   第三十四条第一款:有限责任公司变更股东的,应当自变更之日起30日内申请变更登记,并应当提交新股东的主体资格证明或者自然人身份证明。   (四)《公司法(修订草案)》(征求意见稿,尚未生效)   第五十条 有限责任公司应当置备股东名册,记载下列事项:(一)股东的姓名或者名称及住所;(二)股东的出资额及出资时间;(三)出资证明书编号;(四)取得和丧失股东资格的时间。记载于股东名册的股东,可以依股东名册主张行使股东权利。   第八十七条 股东转让其股权的,应当书面通知公司,请求变更股东名册并向公司登记机关办理变更登记,公司无正当理由不得拒绝。公司拒绝或者在合理期限内不予答复的,转让人、受让人可以依法向人民法院提起诉讼。   第八十八条 依照本法转让股权后,公司应当及时注销原股东的出资证明书,向新股东签发出资证明书,并相应修改公司章程和股东名册中有关股东及其出资额的记载。对公司章程的该项修改不需再由股东会表决。   第一百零四条 股份有限公司应当制作股东名册并置备于公司,股份在依法设立的证券登记结算机构登记的除外。股东名册应当记载下列事项:(一)股东的姓名或者名称及住所;(二)各股东所认购的股份种类及股份数;(三)发行纸面形式的股票的,股票的编号;(四)各股东取得股份的日期。   第一百一十一条 股份有限公司应当将公司章程、股东名册、公司债券存根、股东会会议记录、董事会会议记录、监事会会议记录、财务会计报告置备于本公司。   第一百七十条 股票的转让,由股东以背书方式或者法律、行政法规规定的其他方式进行;转让后由公司将受让人的姓名或者名称及住所记载于股东名册。股东会召开前二十日内或者公司决定分配股利的基准日前五日内,不得变更股东名册。法律对上市公司股东名册变更登记另有规定的,从其规定。   (五)相关法律小结   1.股东名册记录和登记机关登记是公司股东权利登记的两种主要形式。前者性质属于公司内部登记,是确定公司股东身份的基本依据;后者则可通过对外公示的对抗力保障股东权利。司法实践中,根据登记功能的不同,商事登记分为设权登记和宣示登记,设权登记具有创设权利主体或法律关系的效果,如未登记,则不能产生相应的权利或法律关系;宣示登记是指登记不作为权利得失变更的依据,仅具有宣示权利的效果,未登记的后果只是不能对抗善意第三人。在基础法律文件(股权转让合同、增资合同、内部决议等)依法具备的前提下,股东名册记录更接近于设权登记,而登记机关登记则明确属于宣示登记。因此,笔者认为,投资者通过新设、增资、受让等方式取得公司股东身份时,应关注在相关协议和内部决议中明确公司修改股东名册和签发出资证明书的义务,并在基础法律文件生效后,及时确认公司已履行上述义务。   2.《公司法》对于因股权转让导致的股权变更(公司注册资本不变),《公司法》【第二章 有限责任公司的设立和组织机构】之【第三十二条】和【第五章 上市公司组织机构的特别规定】之【第一百三十条】均有相关规定,但对于非上市股份有限公司,则未作明确规定。值得注意的是,《公司法(修订草案)》已关注到此点,并在第一百零四条进行了有益补充。   3.根据《公司法》【第一章 总则】之【第二条】“本法所称公司是指依照本法在中国境内设立的有限责任公司和股份有限公司”,可知【第九章 公司合并、分立、增资、减资】之【第一百七十九条第二款】“公司增加或者减少注册资本,应当依法向公司登记机关办理变更登记”约束范围包含了有限责任公司和股份有限公司,进而可知,依据现行法律,对于非上市股份有限公司,虽未明令股份转让导致股权变更须办理工商登记(笔者认为该规定系综合考虑股份有限公司股东数量众多以及股份转让默认无需取得其他股东同意而设),但当注册资本发生变更(增资、减资)时,仍要求必须办理登记机关登记。   二、与股东名册相关的常见法律问题   (一)股东名册记载请求权是否适用诉讼时效   根据《最高人民法院关于审理民事案件适用诉讼时效制度若干问题的规定(2020修正)》第一条规定:当事人可以对债权请求权提出诉讼时效抗辩。可知,诉讼时效的客体为债权请求权,股东名册记载请求权是否适用诉讼时效的问题判断,取决于股东名册记载请求权是否属于债权请求权。司法机关对此主流观点为,股东名册记载请求权的前提是股东资格确认,属于确认之诉,属于程序请求权,而非债权请求权(实体请求权),不适用诉讼时效。   相关判例:   1.(2022)粤01民终12426号:黄修华、广州沃福模具有限公司等股东资格确认纠纷民事二审民事判决书   法院认为:股权包括了物权、债权、人身权等内容,而物权和人身权具有对世性和排他性,不适用诉讼时效的规定。本案为股东资格确认纠纷,黄修华仅请求确认其具有沃福公司的股东资格,不涉及债权内容,不受诉讼时效的限制。   2.(2022)辽01民终11271号:沈阳市沈河区大南副食品联店与李雪妮股东资格确认纠纷二审判决书   法院认为:根据《最高人民法院关于审理民事案件适用诉讼时效制度若干问题的规定》第一条“当事人对债权请求权提出诉讼时效抗辩”的规定,诉讼时效的客体为债权请求权,主要适用于给付之诉。本案为确认之诉,而确认之诉属于程序请求权并非实体请求权,更非债权请求权,自无适用诉讼时效的余地。   (二)股东名册记载与登记机关登记不一致时的股东资格认定   如前所述,股东名册记载与登记机关登记均系公司股东权利登记的两种主要形式。前者性质属于公司内部登记,是确定公司股东身份的基本依据,法律性质更接近于设权登记;后者则可通过对外公示的对抗力保障股东权利,法律性质属于宣示登记。   股东名册记载与登记机关登记不一致的情形,多见于公司股权变更(股权转让、增资等)后未及时办理工商变更登记或更新股东名册,此时应根据基础法律事实判断导致股东名册记载与登记机关登记不一致的真实原因,再结合“新股东”是否已得到公司认可或实际行使股东权利,对股东资格进行判定。   但应注意,股东名册并非完全意义上的设权性登记,即不能单纯以股东名册来确定股东资格,没有记载于股东名册中的出资人亦可通过举证证明其已得到公司认可或已实际行使股东权利来主张其股东资格和股东权利。   相关判例:   1.(2021)云0102民初15859号:曾德龙、高云权赠与合同纠纷民事一审民事判决书   法院认为:原告与被告作为完全民事行为能力人,在三份股东会决议上签字确认股东会决议事项均是原、被告的真实意思表示,不违反法律、行政法规的强制性规定,合法有效,故本院确认原告与被告之间关于无偿转让合同关系……且从被告所提交的昆州公司章程修正案及两份股东会纪要可以看出,昆州公司所有股东均认可原告在昆州公司所持有的股份已经无偿转让给被告,三份股东会决议对股东的权利义务具有约束力。公司章程所记载的股东名册系股东取得股东身份及行使股东权利的依据,而原告在昆州公司股东名册中已不再是股东,根据《中华人民共和国公司法》第三十二条的规定,股权变更未进行登记并不导致股权变更行为无效的法律后果,股权未办理变更登记仅能产生不得对抗第三人的效力。根据《中华人民共和国民法典》第一百七十六条、第五百零九条的规定,原、被告均应按照约定履行义务,原告一直未按约定配合办理股权变更登记手续的行为已构成违约。   2.(2018)云23民终615号:肖应光与元谋县百货贸易批发有限责任公司、龚翠华、罗绍华、文志梅、周俊红、陈永祥、廖双全、杨海光、陈禹丽、张光艳、王茹、王永元、刘红梅、陈秀红、姜荣菊、段艳、潘盈宏、杨子娥、杨凤良、杨利家、杨金艳、洪雁股东资格确认纠纷二审民事判决书   法院认为:肖应光向元谋县百货贸易批发有限责任公司提出辞职,自愿转让股权并领取了公司支付的股金,虽然元谋县百货贸易批发有限责任公司因故没有变更工商登记,但是公司通过股东会决议修改了公司章程,并向公司股东签发了出资证明书,在修改后的公司章程记载的股东姓名及公司自行保留的股东名册内,肖应光已经不是公司股东。在工商登记的股东名单与公司保留的股东名册不一致时,公司内部对股东身份及股权份额的确认,以公司保留的股东名册为准。因此,肖应光实际已经丧失元谋县百货贸易批发有限责任公司的股东资格,所提出的要求确认自己为元谋县百货贸易批发有限责任公司的股东,享有公司4%股权(50000元)、要求公司签发股权证或出资证明书、补发自2007年度至2016年度的股息30万元的诉讼请求,不符合事实和法律规定,法院不予支持。   3.(2016)最高法民申238号:尹继庆与日照君泰房地产(集团)有限公司、王晓艺等股东名册记载纠纷申诉、申请民事裁定书   法院认为:判断有限责任公司股东身份的成立与否,应当根据《公司法》及相关司法解释的规定,从出资情况、公

视点 | 关于股东名册制度相关问题的法律分析

【概要描述】



前  言

《公司法》明确规定了有限责任公司的股东名册制度,股东名册是公司法定置备文件和股东证权的重要依据。但实践中,股东名册的重要性常常被忽视,很多企业仅知工商(登记机关)登记,而不识股东名册,一旦二者登记不一致或不能兼备,亦或登记与相关法律文件(例如股权转让合同、增资合同、内部决议等)约定不一致,便常常导致股东资格确认纠纷、股东名册记载纠纷、请求变更股东登记纠纷等一系列股权纠纷或法律风险。本文谨通过对股东名册制度的法律分析、常见问题和案例探讨,一探其中究竟。






 







一、相关法律规定







 





(一)《中华人民共和国公司法》(下称“《公司法》”)相关规定





 

【第二章 有限责任公司的设立和组织机构】之【第二十六条第一款】:有限责任公司的注册资本为在公司登记机关登记的全体股东认缴的出资额。

 

【第二章 有限责任公司的设立和组织机构】之【第三十二条】:有限责任公司应当置备股东名册,记载下列事项:(一)股东的姓名或者名称及住所;(二)股东的出资额;(三)出资证明书编号。记载于股东名册的股东,可以依股东名册主张行使股东权利。公司应当将股东的姓名或者名称向公司登记机关登记;登记事项发生变更的,应当办理变更登记。未经登记或者变更登记的,不得对抗第三人。

 

【第五章 上市公司组织机构的特别规定】之【第一百三十条】:公司发行记名股票的,应当置备股东名册,记载下列事项:(一) 股东的姓名或者名称及住所;(二) 各股东所持股份数;(三) 各股东所持股票的编号;(四) 各股东取得股份的日期。发行无记名股票的,公司应当记载其股票数量、编号及发行日期。

 

【第九章 公司合并、分立、增资、减资】之【第一百七十九条第二款】:公司增加或者减少注册资本,应当依法向公司登记机关办理变更登记。

 

【第十二章 法律责任】之【第二百一十一条第二款】:公司登记事项发生变更时,未依照本法规定办理有关变更登记的,由公司登记机关责令限期登记;逾期不登记的,处以一万元以上十万元以下的罚款。

 





(二)《最高人民法院关于适用<中华人民共和国公司>若干问题的规定(三)》(下称“《公司法司法解释(三)》”)





 

第二十三条:当事人依法履行出资义务或者依法继受取得股权后,公司未根据公司法第三十一条、第三十二条的规定签发出资证明书、记载于股东名册并办理公司登记机关登记,当事人请求公司履行上述义务的,人民法院应予支持。

 





(三)《中华人民共和国公司登记管理条例(2016年修订)》(下称“《公司登记管理条例》”





 

第二条:有限责任公司和股份有限公司(以下统称公司)设立、变更、终止,应当依照本条例办理公司登记。

 

第三十一条:公司增加注册资本的,应当自变更决议或者决定作出之日起30日内申请变更登记。公司减少注册资本的,应当自公告之日起45日后申请变更登记,并应当提交公司在报纸上登载公司减少注册资本公告的有关证明和公司债务清偿或者债务担保情况的说明。

 

第三十四条第一款:有限责任公司变更股东的,应当自变更之日起30日内申请变更登记,并应当提交新股东的主体资格证明或者自然人身份证明。

 





(四)《公司法(修订草案)》(征求意见稿,尚未生效)





 

第五十条 有限责任公司应当置备股东名册,记载下列事项:(一)股东的姓名或者名称及住所;(二)股东的出资额及出资时间;(三)出资证明书编号;(四)取得和丧失股东资格的时间。记载于股东名册的股东,可以依股东名册主张行使股东权利。

 

第八十七条 股东转让其股权的,应当书面通知公司,请求变更股东名册并向公司登记机关办理变更登记,公司无正当理由不得拒绝。公司拒绝或者在合理期限内不予答复的,转让人、受让人可以依法向人民法院提起诉讼。

 

第八十八条 依照本法转让股权后,公司应当及时注销原股东的出资证明书,向新股东签发出资证明书,并相应修改公司章程和股东名册中有关股东及其出资额的记载。对公司章程的该项修改不需再由股东会表决。

 

第一百零四条 股份有限公司应当制作股东名册并置备于公司,股份在依法设立的证券登记结算机构登记的除外。股东名册应当记载下列事项:(一)股东的姓名或者名称及住所;(二)各股东所认购的股份种类及股份数;(三)发行纸面形式的股票的,股票的编号;(四)各股东取得股份的日期。

 

第一百一十一条 股份有限公司应当将公司章程、股东名册、公司债券存根、股东会会议记录、董事会会议记录、监事会会议记录、财务会计报告置备于本公司。

 

第一百七十条 股票的转让,由股东以背书方式或者法律、行政法规规定的其他方式进行;转让后由公司将受让人的姓名或者名称及住所记载于股东名册。股东会召开前二十日内或者公司决定分配股利的基准日前五日内,不得变更股东名册。法律对上市公司股东名册变更登记另有规定的,从其规定。

 





(五)相关法律小结





 

1.股东名册记录和登记机关登记是公司股东权利登记的两种主要形式。前者性质属于公司内部登记,是确定公司股东身份的基本依据;后者则可通过对外公示的对抗力保障股东权利。司法实践中,根据登记功能的不同,商事登记分为设权登记和宣示登记,设权登记具有创设权利主体或法律关系的效果,如未登记,则不能产生相应的权利或法律关系;宣示登记是指登记不作为权利得失变更的依据,仅具有宣示权利的效果,未登记的后果只是不能对抗善意第三人。在基础法律文件(股权转让合同、增资合同、内部决议等)依法具备的前提下,股东名册记录更接近于设权登记,而登记机关登记则明确属于宣示登记。因此,笔者认为,投资者通过新设、增资、受让等方式取得公司股东身份时,应关注在相关协议和内部决议中明确公司修改股东名册和签发出资证明书的义务,并在基础法律文件生效后,及时确认公司已履行上述义务。

 

2.《公司法》对于因股权转让导致的股权变更(公司注册资本不变),《公司法》【第二章 有限责任公司的设立和组织机构】之【第三十二条】和【第五章 上市公司组织机构的特别规定】之【第一百三十条】均有相关规定,但对于非上市股份有限公司,则未作明确规定。值得注意的是,《公司法(修订草案)》已关注到此点,并在第一百零四条进行了有益补充。

 

3.根据《公司法》【第一章 总则】之【第二条】“本法所称公司是指依照本法在中国境内设立的有限责任公司和股份有限公司”,可知【第九章 公司合并、分立、增资、减资】之【第一百七十九条第二款】“公司增加或者减少注册资本,应当依法向公司登记机关办理变更登记”约束范围包含了有限责任公司和股份有限公司,进而可知,依据现行法律,对于非上市股份有限公司,虽未明令股份转让导致股权变更须办理工商登记(笔者认为该规定系综合考虑股份有限公司股东数量众多以及股份转让默认无需取得其他股东同意而设),但当注册资本发生变更(增资、减资)时,仍要求必须办理登记机关登记。

 







二、与股东名册相关的常见法律问题







 





(一)股东名册记载请求权是否适用诉讼时效





 

根据《最高人民法院关于审理民事案件适用诉讼时效制度若干问题的规定(2020修正)》第一条规定:当事人可以对债权请求权提出诉讼时效抗辩。可知,诉讼时效的客体为债权请求权,股东名册记载请求权是否适用诉讼时效的问题判断,取决于股东名册记载请求权是否属于债权请求权。司法机关对此主流观点为,股东名册记载请求权的前提是股东资格确认,属于确认之诉,属于程序请求权,而非债权请求权(实体请求权),不适用诉讼时效。

 

相关判例:

 

1.(2022)粤01民终12426号:黄修华、广州沃福模具有限公司等股东资格确认纠纷民事二审民事判决书

 

法院认为:股权包括了物权、债权、人身权等内容,而物权和人身权具有对世性和排他性,不适用诉讼时效的规定。本案为股东资格确认纠纷,黄修华仅请求确认其具有沃福公司的股东资格,不涉及债权内容,不受诉讼时效的限制。

 

2.(2022)辽01民终11271号:沈阳市沈河区大南副食品联店与李雪妮股东资格确认纠纷二审判决书

 

法院认为:根据《最高人民法院关于审理民事案件适用诉讼时效制度若干问题的规定》第一条“当事人对债权请求权提出诉讼时效抗辩”的规定,诉讼时效的客体为债权请求权,主要适用于给付之诉。本案为确认之诉,而确认之诉属于程序请求权并非实体请求权,更非债权请求权,自无适用诉讼时效的余地。

 





(二)股东名册记载与登记机关登记不一致时的股东资格认定





 

如前所述,股东名册记载与登记机关登记均系公司股东权利登记的两种主要形式。前者性质属于公司内部登记,是确定公司股东身份的基本依据,法律性质更接近于设权登记;后者则可通过对外公示的对抗力保障股东权利,法律性质属于宣示登记。

 

股东名册记载与登记机关登记不一致的情形,多见于公司股权变更(股权转让、增资等)后未及时办理工商变更登记或更新股东名册,此时应根据基础法律事实判断导致股东名册记载与登记机关登记不一致的真实原因,再结合“新股东”是否已得到公司认可或实际行使股东权利,对股东资格进行判定。

 

但应注意,股东名册并非完全意义上的设权性登记,即不能单纯以股东名册来确定股东资格,没有记载于股东名册中的出资人亦可通过举证证明其已得到公司认可或已实际行使股东权利来主张其股东资格和股东权利。

 

相关判例:

 

1.(2021)云0102民初15859号:曾德龙、高云权赠与合同纠纷民事一审民事判决书

 

法院认为:原告与被告作为完全民事行为能力人,在三份股东会决议上签字确认股东会决议事项均是原、被告的真实意思表示,不违反法律、行政法规的强制性规定,合法有效,故本院确认原告与被告之间关于无偿转让合同关系……且从被告所提交的昆州公司章程修正案及两份股东会纪要可以看出,昆州公司所有股东均认可原告在昆州公司所持有的股份已经无偿转让给被告,三份股东会决议对股东的权利义务具有约束力。公司章程所记载的股东名册系股东取得股东身份及行使股东权利的依据,而原告在昆州公司股东名册中已不再是股东,根据《中华人民共和国公司法》第三十二条的规定,股权变更未进行登记并不导致股权变更行为无效的法律后果,股权未办理变更登记仅能产生不得对抗第三人的效力。根据《中华人民共和国民法典》第一百七十六条、第五百零九条的规定,原、被告均应按照约定履行义务,原告一直未按约定配合办理股权变更登记手续的行为已构成违约。

 

2.(2018)云23民终615号:肖应光与元谋县百货贸易批发有限责任公司、龚翠华、罗绍华、文志梅、周俊红、陈永祥、廖双全、杨海光、陈禹丽、张光艳、王茹、王永元、刘红梅、陈秀红、姜荣菊、段艳、潘盈宏、杨子娥、杨凤良、杨利家、杨金艳、洪雁股东资格确认纠纷二审民事判决书

 

法院认为:肖应光向元谋县百货贸易批发有限责任公司提出辞职,自愿转让股权并领取了公司支付的股金,虽然元谋县百货贸易批发有限责任公司因故没有变更工商登记,但是公司通过股东会决议修改了公司章程,并向公司股东签发了出资证明书,在修改后的公司章程记载的股东姓名及公司自行保留的股东名册内,肖应光已经不是公司股东。在工商登记的股东名单与公司保留的股东名册不一致时,公司内部对股东身份及股权份额的确认,以公司保留的股东名册为准。因此,肖应光实际已经丧失元谋县百货贸易批发有限责任公司的股东资格,所提出的要求确认自己为元谋县百货贸易批发有限责任公司的股东,享有公司4%股权(50000元)、要求公司签发股权证或出资证明书、补发自2007年度至2016年度的股息30万元的诉讼请求,不符合事实和法律规定,法院不予支持。

 

3.(2016)最高法民申238号:尹继庆与日照君泰房地产(集团)有限公司、王晓艺等股东名册记载纠纷申诉、申请民事裁定书

 

法院认为:判断有限责任公司股东身份的成立与否,应当根据《公司法》及相关司法解释的规定,从出资情况、公

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前  言

《公司法》明确规定了有限责任公司的股东名册制度,股东名册是公司法定置备文件和股东证权的重要依据。但实践中,股东名册的重要性常常被忽视,很多企业仅知工商(登记机关)登记,而不识股东名册,一旦二者登记不一致或不能兼备,亦或登记与相关法律文件(例如股权转让合同、增资合同、内部决议等)约定不一致,便常常导致股东资格确认纠纷、股东名册记载纠纷、请求变更股东登记纠纷等一系列股权纠纷或法律风险。本文谨通过对股东名册制度的法律分析、常见问题和案例探讨,一探其中究竟。

 

一、相关法律规定

 

(一)《中华人民共和国公司法》(下称“《公司法》”)相关规定

 

【第二章 有限责任公司的设立和组织机构】之【第二十六条第一款】:有限责任公司的注册资本为在公司登记机关登记的全体股东认缴的出资额。

 

【第二章 有限责任公司的设立和组织机构】之【第三十二条】:有限责任公司应当置备股东名册,记载下列事项:(一)股东的姓名或者名称及住所;(二)股东的出资额;(三)出资证明书编号。记载于股东名册的股东,可以依股东名册主张行使股东权利。公司应当将股东的姓名或者名称向公司登记机关登记;登记事项发生变更的,应当办理变更登记。未经登记或者变更登记的,不得对抗第三人。

 

【第五章 上市公司组织机构的特别规定】之【第一百三十条】:公司发行记名股票的,应当置备股东名册,记载下列事项:(一) 股东的姓名或者名称及住所;(二) 各股东所持股份数;(三) 各股东所持股票的编号;(四) 各股东取得股份的日期。发行无记名股票的,公司应当记载其股票数量、编号及发行日期。

 

【第九章 公司合并、分立、增资、减资】之【第一百七十九条第二款】:公司增加或者减少注册资本,应当依法向公司登记机关办理变更登记。

 

【第十二章 法律责任】之【第二百一十一条第二款】:公司登记事项发生变更时,未依照本法规定办理有关变更登记的,由公司登记机关责令限期登记;逾期不登记的,处以一万元以上十万元以下的罚款。

 

(二)《最高人民法院关于适用<中华人民共和国公司>若干问题的规定(三)》(下称“《公司法司法解释(三)》”)

 

第二十三条:当事人依法履行出资义务或者依法继受取得股权后,公司未根据公司法第三十一条、第三十二条的规定签发出资证明书、记载于股东名册并办理公司登记机关登记,当事人请求公司履行上述义务的,人民法院应予支持。

 

(三)《中华人民共和国公司登记管理条例(2016年修订)》(下称“《公司登记管理条例》”

 

第二条:有限责任公司和股份有限公司(以下统称公司)设立、变更、终止,应当依照本条例办理公司登记。

 

第三十一条:公司增加注册资本的,应当自变更决议或者决定作出之日起30日内申请变更登记。公司减少注册资本的,应当自公告之日起45日后申请变更登记,并应当提交公司在报纸上登载公司减少注册资本公告的有关证明和公司债务清偿或者债务担保情况的说明。

 

第三十四条第一款:有限责任公司变更股东的,应当自变更之日起30日内申请变更登记,并应当提交新股东的主体资格证明或者自然人身份证明。

 

(四)《公司法(修订草案)》(征求意见稿,尚未生效)

 

第五十条 有限责任公司应当置备股东名册,记载下列事项:(一)股东的姓名或者名称及住所;(二)股东的出资额及出资时间;(三)出资证明书编号;(四)取得和丧失股东资格的时间。记载于股东名册的股东,可以依股东名册主张行使股东权利。

 

第八十七条 股东转让其股权的,应当书面通知公司,请求变更股东名册并向公司登记机关办理变更登记,公司无正当理由不得拒绝。公司拒绝或者在合理期限内不予答复的,转让人、受让人可以依法向人民法院提起诉讼。

 

第八十八条 依照本法转让股权后,公司应当及时注销原股东的出资证明书,向新股东签发出资证明书,并相应修改公司章程和股东名册中有关股东及其出资额的记载。对公司章程的该项修改不需再由股东会表决。

 

第一百零四条 股份有限公司应当制作股东名册并置备于公司,股份在依法设立的证券登记结算机构登记的除外。股东名册应当记载下列事项:(一)股东的姓名或者名称及住所;(二)各股东所认购的股份种类及股份数;(三)发行纸面形式的股票的,股票的编号;(四)各股东取得股份的日期。

 

第一百一十一条 股份有限公司应当将公司章程、股东名册、公司债券存根、股东会会议记录、董事会会议记录、监事会会议记录、财务会计报告置备于本公司。

 

第一百七十条 股票的转让,由股东以背书方式或者法律、行政法规规定的其他方式进行;转让后由公司将受让人的姓名或者名称及住所记载于股东名册。股东会召开前二十日内或者公司决定分配股利的基准日前五日内,不得变更股东名册。法律对上市公司股东名册变更登记另有规定的,从其规定。

 

(五)相关法律小结

 

1.股东名册记录和登记机关登记是公司股东权利登记的两种主要形式。前者性质属于公司内部登记,是确定公司股东身份的基本依据;后者则可通过对外公示的对抗力保障股东权利。司法实践中,根据登记功能的不同,商事登记分为设权登记和宣示登记,设权登记具有创设权利主体或法律关系的效果,如未登记,则不能产生相应的权利或法律关系;宣示登记是指登记不作为权利得失变更的依据,仅具有宣示权利的效果,未登记的后果只是不能对抗善意第三人。在基础法律文件(股权转让合同、增资合同、内部决议等)依法具备的前提下,股东名册记录更接近于设权登记,而登记机关登记则明确属于宣示登记。因此,笔者认为,投资者通过新设、增资、受让等方式取得公司股东身份时,应关注在相关协议和内部决议中明确公司修改股东名册和签发出资证明书的义务,并在基础法律文件生效后,及时确认公司已履行上述义务。

 

2.《公司法》对于因股权转让导致的股权变更(公司注册资本不变),《公司法》【第二章 有限责任公司的设立和组织机构】之【第三十二条】和【第五章 上市公司组织机构的特别规定】之【第一百三十条】均有相关规定,但对于非上市股份有限公司,则未作明确规定。值得注意的是,《公司法(修订草案)》已关注到此点,并在第一百零四条进行了有益补充。

 

3.根据《公司法》【第一章 总则】之【第二条】“本法所称公司是指依照本法在中国境内设立的有限责任公司和股份有限公司”,可知【第九章 公司合并、分立、增资、减资】之【第一百七十九条第二款】“公司增加或者减少注册资本,应当依法向公司登记机关办理变更登记”约束范围包含了有限责任公司和股份有限公司,进而可知,依据现行法律,对于非上市股份有限公司,虽未明令股份转让导致股权变更须办理工商登记(笔者认为该规定系综合考虑股份有限公司股东数量众多以及股份转让默认无需取得其他股东同意而设),但当注册资本发生变更(增资、减资)时,仍要求必须办理登记机关登记。

 

二、与股东名册相关的常见法律问题

 

(一)股东名册记载请求权是否适用诉讼时效

 

根据《最高人民法院关于审理民事案件适用诉讼时效制度若干问题的规定(2020修正)》第一条规定:当事人可以对债权请求权提出诉讼时效抗辩。可知,诉讼时效的客体为债权请求权,股东名册记载请求权是否适用诉讼时效的问题判断,取决于股东名册记载请求权是否属于债权请求权。司法机关对此主流观点为,股东名册记载请求权的前提是股东资格确认,属于确认之诉,属于程序请求权,而非债权请求权(实体请求权),不适用诉讼时效。

 

相关判例:

 

1.(2022)粤01民终12426号:黄修华、广州沃福模具有限公司等股东资格确认纠纷民事二审民事判决书

 

法院认为:股权包括了物权、债权、人身权等内容,而物权和人身权具有对世性和排他性,不适用诉讼时效的规定。本案为股东资格确认纠纷,黄修华仅请求确认其具有沃福公司的股东资格,不涉及债权内容,不受诉讼时效的限制。

 

2.(2022)辽01民终11271号:沈阳市沈河区大南副食品联店与李雪妮股东资格确认纠纷二审判决书

 

法院认为:根据《最高人民法院关于审理民事案件适用诉讼时效制度若干问题的规定》第一条“当事人对债权请求权提出诉讼时效抗辩”的规定,诉讼时效的客体为债权请求权,主要适用于给付之诉。本案为确认之诉,而确认之诉属于程序请求权并非实体请求权,更非债权请求权,自无适用诉讼时效的余地。

 

(二)股东名册记载与登记机关登记不一致时的股东资格认定

 

如前所述,股东名册记载与登记机关登记均系公司股东权利登记的两种主要形式。前者性质属于公司内部登记,是确定公司股东身份的基本依据,法律性质更接近于设权登记;后者则可通过对外公示的对抗力保障股东权利,法律性质属于宣示登记。

 

股东名册记载与登记机关登记不一致的情形,多见于公司股权变更(股权转让、增资等)后未及时办理工商变更登记或更新股东名册,此时应根据基础法律事实判断导致股东名册记载与登记机关登记不一致的真实原因,再结合“新股东”是否已得到公司认可或实际行使股东权利,对股东资格进行判定。

 

但应注意,股东名册并非完全意义上的设权性登记,即不能单纯以股东名册来确定股东资格,没有记载于股东名册中的出资人亦可通过举证证明其已得到公司认可或已实际行使股东权利来主张其股东资格和股东权利。

 

相关判例:

 

1.(2021)云0102民初15859号:曾德龙、高云权赠与合同纠纷民事一审民事判决书

 

法院认为:原告与被告作为完全民事行为能力人,在三份股东会决议上签字确认股东会决议事项均是原、被告的真实意思表示,不违反法律、行政法规的强制性规定,合法有效,故本院确认原告与被告之间关于无偿转让合同关系……且从被告所提交的昆州公司章程修正案及两份股东会纪要可以看出,昆州公司所有股东均认可原告在昆州公司所持有的股份已经无偿转让给被告,三份股东会决议对股东的权利义务具有约束力。公司章程所记载的股东名册系股东取得股东身份及行使股东权利的依据,而原告在昆州公司股东名册中已不再是股东,根据《中华人民共和国公司法》第三十二条的规定,股权变更未进行登记并不导致股权变更行为无效的法律后果,股权未办理变更登记仅能产生不得对抗第三人的效力。根据《中华人民共和国民法典》第一百七十六条、第五百零九条的规定,原、被告均应按照约定履行义务,原告一直未按约定配合办理股权变更登记手续的行为已构成违约。

 

2.(2018)云23民终615号:肖应光与元谋县百货贸易批发有限责任公司、龚翠华、罗绍华、文志梅、周俊红、陈永祥、廖双全、杨海光、陈禹丽、张光艳、王茹、王永元、刘红梅、陈秀红、姜荣菊、段艳、潘盈宏、杨子娥、杨凤良、杨利家、杨金艳、洪雁股东资格确认纠纷二审民事判决书

 

法院认为:肖应光向元谋县百货贸易批发有限责任公司提出辞职,自愿转让股权并领取了公司支付的股金,虽然元谋县百货贸易批发有限责任公司因故没有变更工商登记,但是公司通过股东会决议修改了公司章程,并向公司股东签发了出资证明书,在修改后的公司章程记载的股东姓名及公司自行保留的股东名册内,肖应光已经不是公司股东。在工商登记的股东名单与公司保留的股东名册不一致时,公司内部对股东身份及股权份额的确认,以公司保留的股东名册为准。因此,肖应光实际已经丧失元谋县百货贸易批发有限责任公司的股东资格,所提出的要求确认自己为元谋县百货贸易批发有限责任公司的股东,享有公司4%股权(50000元)、要求公司签发股权证或出资证明书、补发自2007年度至2016年度的股息30万元的诉讼请求,不符合事实和法律规定,法院不予支持。

 

3.(2016)最高法民申238号:尹继庆与日照君泰房地产(集团)有限公司、王晓艺等股东名册记载纠纷申诉、申请民事裁定书

 

法院认为:判断有限责任公司股东身份的成立与否,应当根据《公司法》及相关司法解释的规定,从出资情况、公司章程、股东名册、工商登记、出资证明书、是否实际行使股东权利等因素综合审查认定股东资格。

 

(三)股权交付后,原股东能否以新股东未支付对价为由主张变更股东名册

 

股东资格与股权对价支付请求权并非同一权利,前者为程序性请求权,后者实体性债权请求权,原股东能否以新股东未支付对价为由主张变更股东名册,没有事实和法律依据。

 

相关判例:

 

1.(2018)沪01民终10057号:叶正尧诉上海绿铭环保科技股份有限公司股东名册记载纠纷一案二审民事判决书

法院观点:需要强调的是,股权不是物权,是复合型权利。……股票、股东名册都是权利载体,仅是股东身份的证据。工商登记也只是对抗他人,不是权利证明。简言之,股东对公司出资形成的对公司的债,通过公司确认来实现。绿铭公司对于股东名册中股东变更的过程有事实依据,与法不悖。叶正尧以股东名册记载纠纷起诉绿铭公司,以叶正尧与郭王玉之间不存在股份转让、郭王玉没有支付对价、合同没有履行为由抗辩股东名册变更错误,要求将郭王玉变更为叶正尧,没有事实和法律依据。

 

(四)股东名册所载事项格式内容的完整性要求

 

依据《公司法》的相关规定,有限责任公司成立后,应当向股东签发出资证明书。出资证明书应当载明下列事项:(一)、公司名称;(二)、公司成立日期;(三)、公司注册资本;(四)、股东的姓名或者名称;(五)、出资证明书的编号和核发日期。出资证明书由公司盖章。有限公司成立后,应当置备股东名册,记载下列事项:(一)股东的姓名或者名称及住所;(二)、股东的出资额;(三)、出资证明书编号。故原告诉请,有事实和法律依据,应予以支持。

 

相关判例:

 

1.(2019)浙11民终815号:丽水市丰元仓储有限公司、姚红芬股东名册记载纠纷二审民事判决书

 

该案二审中,上诉人丰元仓储公司提交了股东名册表、出资证明书及变更登记一份,待证:被上诉人诉请要求上诉人出具的出资证明书及置备股东名册的义务已经履行完毕。被上诉人姚红芬质证认为,对变更登记情况没有异议;出资证明书不符合公司法三十一条之规定,没有载明出资金额和日期;股东名册表没有载明出资证明书的编号。

 

法院认为:上诉人丰元仓储公司认为其已经履行了股东记载义务,上诉人的该上诉理由不能成立,首先,依据《公司法》的相关规定,有限责任公司成立后,应当向股东签发出资证明书,并置备股东名册,但上诉人在二审中提交的股东名册表、出资证明书均不符合《公司法》规定要求,该履行行为明显存在瑕疵,不能证明上诉人已经履行了其应尽的义务。其次,法院调解书和股权变更登记手续与上诉人公司应当向股东签发出资证明书并置备股东名册并非同一概念,调解书及变更登记手续也不能代替上诉人履行其向股东签发出资证明书并置备股东名册的法定义务。

 

三、结论

 

股东名册作为公司法定义务,具有法律效力上的“权利推定力”,并非登记机关登记可完全取代。在通常情况下,股东名册上记载的股东可以被推定为具备公司股东资格,欲否定股东名册所载股东权益者需承担举证责任,故而,完善的股东名册登记制度对于公司和股东个人的免责均具有重要意义。建议各类公司和股东依法置备股东名册,并根据股权变动情况,以法定程序及时变更股东名册记载,从而保护股东权益,避免不必要的法律纷争。

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