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视点｜洗钱罪与掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪之法律辨析

Published:

2025-05-15

辩护实务中，洗钱罪与掩饰、隐瞒犯罪所得、所得收益罪（以下简称掩隐罪）已然成为两种常见犯罪，但两罪常因行为表象的相似性被混淆。因而，厘清法律边界，精准区分罪名，对于准确打击犯罪、维护司法公正至关重要。本文将通过以下方面对两罪进行辨析。

一、两罪立法背景与法益保护

从立法目的看，洗钱罪是为打击跨境犯罪与金融安全维护，履行国际反洗钱公约义务；掩隐罪是立法演进的结果，是由窝藏、转移、收购、销售赃物罪演变而来。

从保护法益看，洗钱罪保护的是双重客体，即金融管理秩序和司法秩序；掩隐罪保护的是单一客体，即司法追诉权。

二、法律定义与核心行为

洗钱罪在《刑法》第一百九十一条，指为掩饰、隐瞒特定七类上游犯罪（毒品、黑社会、恐怖活动、走私、贪污贿赂、破坏金融管理秩序、金融诈骗）的所得及其收益的来源和性质，通过金融手段或其他方式使其“合法化”。它更侧重于利用复杂手段，如通过银行转账、投资合法项目、跨境转移资金等，切断赃款与犯罪行为的关联，让非法资金披上合法外衣，融入正常经济体系。

掩隐罪在《刑法》第三百一十二条，指明知是犯罪所得及其收益，仍实施窝藏、转移、收购、代为销售或其他掩饰、隐瞒行为。其核心在于对赃物进行物理性隐匿或流通，例如将盗窃所得的财物藏于家中，或低价收购来路不明的物品自用等，直接针对赃物本身进行处置。

三、上游犯罪范围

洗钱罪的上游犯罪被严格限定为毒品、黑社会、恐怖活动、走私、贪污贿赂、破坏金融管理秩序、金融诈骗七类严重犯罪，这是因为这些犯罪往往涉及巨大的非法利益，对社会秩序和金融稳定造成严重威胁，洗钱行为会进一步助长其危害。如，毒品犯罪的洗钱活动可能为毒品交易提供持续资金支持，加剧毒品泛滥。

掩隐罪的上游犯罪是开放的，涵盖所有犯罪所得及收益。无论上游是普通盗窃、抢劫，还是其他犯罪，只要明知是犯罪所得而进行掩饰、隐瞒，都可能构成该罪。

四、构成要件对比分析

主观目的：洗钱罪行为人必须具有“掩饰、隐瞒赃款来源和性质”的主观故意，目的是使非法资金在形式上合法化，逃避监管和追查；掩隐罪只需明知是赃物而故意实施隐匿或流通行为，不要求改变赃物的非法性质，更多是单纯对赃物的处理。

行为主体：洗钱罪主体，既包括实施上游犯罪的行为人（本犯），也包括本犯之外的第三人。《刑法修正案（十一）》后，自洗钱行为被纳入洗钱罪范畴，本犯对自己上游犯罪所得进行洗钱的，也构成洗钱罪；掩隐罪主体，限于上游犯罪本犯之外的第三人。本犯对自己犯罪所得进行掩饰、隐瞒的行为，一般作为事后不可罚行为，不再单独定掩隐罪。

行为方式：洗钱罪是以“资金性质转换”为核心，如跨境转移、金融账户操作、虚假交易投资、票据承兑套现，多借助银行、证券、虚拟货币交易平台等金融渠道，或通过虚构交易、虚假投资等复杂经济活动实现洗钱。比如利用空壳公司进行虚假贸易，将非法资金混入正常交易流水等；掩隐罪则以“物理状态转移”为特征：如窝藏、转移、收购、代为销售；行为方式相对简单直接，主要表现为直接转移赃物地点、帮助犯罪分子藏匿赃物、低价收购赃物等。如帮助盗窃者将赃物转移到偏远仓库隐藏。

主观明知：洗钱罪需证明行为人明知资金来源于特定七类犯罪（参考最高法指导案例136号）；掩隐罪仅需概括明知系犯罪所得即可，可采用“应当知道”的推定规则。

犯罪对象：洗钱罪犯罪对象是经过“漂白”的资金或财产；掩隐罪则是原始状态的赃物。

五、法律后果

量刑幅度：

洗钱罪：5年以下+罚金，情节严重：5～10年+罚金。

掩隐罪：3年以下+罚金，情节严重：3～7年+罚金。

单位犯罪：

洗钱罪：单位可以构成洗钱罪，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照自然人犯罪的规定处罚。

掩隐罪：单位不能成为该罪主体，仅自然人可构成此罪。

关键词：

视点｜上篇：彩礼与“三金”返还规则的理论及实务研究（理论篇）

视点｜非吸犯罪的辩点拾遗：主管人员和其他直接责任人员