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视点｜银行不良资产处置之路：法律视角下的破局与前行

Published:

2024-12-31

在金融领域的舞台上，银行不良资产问题正逐渐成为焦点。近年来，随着经济增速的换挡以及市场环境的复杂多变，银行不良资产规模呈现出上升的趋势。而不良资产犹如一颗 “毒瘤”，侵蚀着银行的健康肌体。它不仅会导致银行资产质量下降，影响银行的盈利能力，还会削弱银行的风险抵御能力。当不良资产占比过高时，银行可能面临资金周转困难，甚至引发挤兑危机，对金融体系的稳定造成严重冲击。同时，不良资产的增加也会使得银行在信贷投放上更加谨慎，从而减少对实体经济的支持力度，进一步阻碍经济的复苏与发展。

一、法律基石：不良资产处置的框架

在银行不良资产处置的复杂过程中，相关法律法规为整个处置流程提供了明确的规范和指引。在处置工作开展中，应当确保处置过程的公平、公正、合法，充分保障各方的合法权益。

最基础的《金融企业呆账准备金提取及呆账准备金管理办法》是银行不良资产处置的重要依据之一。该办法详细规定了呆账准备金的提取范围、比例以及核销条件等关键内容。例如，对于符合一定条件的贷款，如借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散，并终止法人资格，或者已完全停止经营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，银行可以按照规定提取呆账准备金并进行核销。这一办法的实施，使得银行在面对不良资产时，能够有章可循地进行账务处理，及时化解潜在风险，避免不良资产的长期积累对银行财务状况造成过大冲击。

同时，《中华人民共和国民法典》等法律法规也在不良资产处置中发挥着关键作用。当银行通过诉讼等方式追讨不良贷款时，民法典合同编为其提供了关于合同效力、债权债务关系认定等方面的法律依据。而民法典关于担保制度的规定则明确了担保的形式、效力以及担保人的责任等问题，在涉及抵押、质押、保证等担保措施的不良资产处置中，为银行实现债权提供了有力的保障。

二、处置 “工具箱”：方式与运用

（一）直接催收：传统手段的坚守

直接催收作为银行处置不良资产的传统 “利器”，在实践中被广泛运用。当贷款逾期后，银行通常会先采取直接催收的方式，向借款人发送催收通知书，督促其尽快偿还欠款。这一过程看似简单，实则蕴含着诸多法律要点。

首先，催收应当在诉讼时效内进行。根据《中华人民共和国民法典》规定，向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为三年。银行若未能在诉讼时效期间内主张权利，将可能面临丧失胜诉权的风险。例如，某银行在对某企业的逾期贷款催收中，由于前期忽视了诉讼时效问题，险些导致债权无法通过法律途径得到有效保护。后来，银行通过重新与企业协商，达成了新的还款协议，从而使得诉讼时效得以重新计算，成功维护了自身权益。

其次，催收方式的选择也至关重要。银行可以通过书面函件、短信、电话、上门拜访等多种方式进行催收，但无论采用何种方式，都应确保能够有效送达债务人，并保留相关证据。例如，银行通过邮政特快专递的方式向债务人发送催收函，并在快递单上详细注明了函件内容为 “催收通知书” 以及债务金额、逾期时间等关键信息，同时留存快递回执作为证据。这样，在后续的法律程序中，银行能够有力地证明其已在诉讼时效内积极主张了权利，避免因证据不足而陷入被动。

再者，催收主体也需明确。对于有保证人的贷款，银行在催收时应同时向债务人和保证人主张权利，以确保保证人的责任不被免除。根据民法典关于担保制度的司法解释及相关规定，在连带责任保证中，银行在保证期间未要求保证人承担保证责任的，保证人将免除保证责任。因此，银行在实际操作中，务必严格按照法律规定的程序和要求进行催收，避免因操作不当而导致债权受损。

（二）协议处置：协商中的权益平衡

协议处置是银行与债务人或担保人通过协商，就不良资产的处置达成一致意见的方式。这种方式体现了当事人之间的意思自治，在一定程度上能够实现各方利益的平衡。

依据《中华人民共和国民法典》相关规定：“债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情形，抵押权人可以与抵押人协议以抵押财产折价或者以拍卖、变卖该抵押财产所得的价款优先受偿”。例如，在某城商行与某化工企业的金融借款合同纠纷中，企业因经营不善导致贷款逾期，银行在对企业的资产状况进行详细评估后，发现其一处房产具有一定的市场价值。于是，银行与企业协商，以该房产折价抵偿部分债务，并对剩余债务的偿还期限和方式进行了重新约定。通过这种协议处置的方式，不仅避免了烦琐的诉讼程序，还使得银行能够快速回收部分资金，同时也给予了企业一定的喘息空间，有利于其后续的经营发展。

然而，协议处置也并非一帆风顺。在实际操作中，可能会面临债务人或担保人不配合、抵押物估值争议等问题。因此，银行在进行协议处置时，应充分做好前期的调查和沟通工作，确保协议的合法性、公平性和可执行性。同时，对于抵押物的折价、拍卖或变卖等处置方式，应严格按照市场公允价值进行操作，避免因价格不合理而引发纠纷。

（三）借新还旧：谨慎的资金腾挪

借新还旧是银行在特定情况下为盘活不良资产而采取的一种方式，即发放一笔新贷款用于偿还旧贷款，从而使旧贷款的风险得以暂时缓解。

例如，某建工企业因资金周转困难，无法按时偿还银行贷款，银行在综合评估企业的经营状况、发展前景以及还款意愿后，认为企业只是暂时遇到困境，且具有一定的还款能力，于是决定为其办理借新还旧业务。通过这种方式，企业获得了新的资金支持，得以继续维持生产经营，同时银行也避免了不良贷款的立即暴露，为后续的资产处置争取了时间。

但是，借新还旧也存在着一定的法律风险。根据民法典关于担保制度相关规定，主合同当事人双方协议以新贷偿还旧贷，除保证人知道或者应当知道的外，保证人不承担民事责任。新贷与旧贷系同一保证人的，不适用前款的规定。因此，银行在办理借新还旧业务时，应当取得保证人的书面同意，以确保保证人的责任得以延续。同时，对于担保物，由于借新还旧合同属于新合同，原对主合同的担保物要重新签订抵（质）押合同，并重新办理抵（质）押登记，以保证债权担保的有效性。

（四）实现担保物权：法定权益的兑现

当债务人不履行到期债务时，银行有权依据《中华人民共和国民法典》的相关规定，实现担保物权，以保障自身的债权得以实现。

根据《中华人民共和国民法典》相关规定：“抵押权人与抵押人未就抵押权实现方式达成协议的，抵押权人可以请求人民法院拍卖、变卖抵押财产”。例如，借款人以其名下的房产作为抵押向银行贷款，但到期后未能按时还款。银行在与抵押人多次协商无果后，可以向法院申请实现担保物权。如果法院经审查后，依法裁定拍卖该抵押房产，那么银行将从拍卖所得价款中优先受偿，就可以收回大部分贷款本金和利息，有效降低了不良资产损失。

在实现担保物权的过程中，银行需要注意程序的合法性和证据的充分性。首先，应确保担保物权的设立合法有效，包括抵押合同的签订、抵押物的登记等手续齐全。其次，在向法院申请实现担保物权时，应提供详细的债权债务证明材料、担保物权证明材料以及与抵押人协商的相关证据等，以提高申请的成功率。

（五）法院诉讼：最后的权益捍卫

法院诉讼是银行处置不良资产的重要手段之一，当其他处置方式无法有效实现债权时，银行往往会选择通过诉讼途径来维护自身权益。

诉讼追偿的流程较为复杂，首先银行需要准备充分的证据材料，包括借款合同、担保合同、催收记录、转账凭证等，以证明债权债务关系的存在以及债务人的违约事实。同时，银行应注意诉讼时效问题，避免因超过诉讼时效而丧失胜诉权。例如，某银行在对一笔逾期贷款进行诉讼追偿时，由于前期催收记录保存完整，且在诉讼时效内及时向法院提起了诉讼，最终成功获得了法院的支持，判决债务人偿还贷款本息及相关费用。

在诉讼过程中，银行还可以申请财产保全措施，如查封、扣押、冻结债务人的财产，以防止债务人转移资产，确保后续执行阶段有足够的财产可供执行。根据《关于人民法院执行工作若干问题的规定》，对参与被执行人财产的具体分配，应当由首先查封、扣押或冻结的法院主持进行。因此，银行及时申请查封抵押物等财产，对于保障自身权益具有重要意义。

此外，担保物权人还可以申请直接参与执行分配。根据《民事诉讼法解释》相关规定，对人民法院查封、扣押、冻结的财产有优先权、担保物权的债权人，可以直接申请参与分配，主张优先受偿权。这一规定为银行处置担保物节约了时间和金钱成本，提高了不良资产的处置效率。

三、实战案例：经验与启示

在银行不良资产处置的战场上，实战案例犹如一面镜子，清晰地映照出成功的路径与失败的陷阱，为后来者提供了宝贵的经验与深刻的启示。

（一）成功案例：智慧化解危机

某农商银行在面对一笔因企业经营不善导致的大额不良贷款时，积极探索创新的处置方式，最终成功化解了风险，实现了资产的回收与盘活。该企业由于市场竞争加剧，产品滞销，资金链断裂，无法按时偿还银行贷款本息，不良贷款余额高达数千万元，严重影响了银行的资产质量和经营效益。

银行在深入分析企业的资产状况、经营前景以及市场环境后，果断采取了“债务重组 + 引入战略投资者”的组合拳策略。首先，银行与企业进行了坦诚的沟通与协商，达成了债务重组协议。根据协议，银行对企业的贷款期限进行了适当延长，利率进行了合理下调，并将部分债权转化为企业的股权，从而降低了企业的短期偿债压力，增强了企业的财务可持续性。同时，银行利用自身的资源优势和行业影响力，积极为企业引入了一家实力雄厚的战略投资者。战略投资者不仅为企业注入了急需的资金，还带来了先进的技术、管理经验和市场渠道，帮助企业优化了产品结构，拓展了销售市场，逐步恢复了盈利能力。

通过这一成功的处置案例，我们可以总结出以下关键经验：一是深入的尽职调查与精准的风险评估是基础。银行在处置不良资产前，应当对债务人的资产负债状况、经营情况、市场前景等进行全面、细致的调查分析，准确判断其风险状况和潜在价值，为制定科学合理的处置方案提供依据。二是创新灵活的处置方式是关键。在传统处置手段难以奏效的情况下，银行应敢于突破常规，结合实际情况，综合运用债务重组、资产证券化、引入战略投资者等多种创新方式，实现不良资产的价值最大化。三是积极的沟通协调与合作共赢是保障。银行在处置不良资产过程中，应与债务人、担保人、政府部门、战略投资者等各方保持密切的沟通与协调，形成合力，共同推动问题的解决，实现各方利益的平衡与共赢。

（二）失败案例：教训深刻反思

然而，并非所有的不良资产处置案例都能取得圆满成功。在某些情况下，由于种种原因，银行的处置行动可能会遭遇挫折，甚至导致损失的进一步扩大。

例如，某村镇银行在处置一笔不良贷款时，过于依赖抵押物的处置变现，而忽视了对债务人其他潜在还款来源的挖掘和整合。该笔不良贷款的抵押物为一处商业地产，但由于经济下行情况下，当地房地产市场不景气，该商业地产的市场价值大幅缩水，且变现难度极大。银行在多次尝试拍卖抵押物无果后，陷入了被动局面，不仅未能及时收回贷款本息，还因抵押物的维护管理费用等支出，进一步增加了损失。

从这一失败案例中，我们可以吸取以下教训：一是不能过于依赖单一的处置方式。银行在制定不良资产处置方案时，应充分考虑各种可能的情况，制定多种备选方案，并根据实际情况灵活调整，避免因过度依赖某一种方式而陷入困境。二是要注重对债务人整体偿债能力的综合评估。除了抵押物等担保措施外，银行还应关注债务人的经营状况、现金流情况、其他资产负债情况以及潜在的还款来源等因素，全面评估其偿债能力，制定更加全面、有效的处置策略。三是要及时跟进市场变化，灵活调整处置策略。在不良资产处置过程中，市场环境可能会发生变化，银行应密切关注市场动态，及时调整处置方案，以适应新的形势，降低处置风险。

四、风险防范：合规与可持续发展

在银行不良资产处置的过程中，风险防范是始终都需要绷住的那一根弦。因为合规处置是银行不良资产处置的生命线，一旦违反法律法规，银行可能面临法律诉讼、行政处罚等风险，不仅会导致经济损失，还会损害银行的声誉和形象。例如，在某银行的不良资产处置案例中，由于在债权转让过程中未按照相关规定进行信息披露和公开竞价，被监管部门认定为违规操作，受到了严厉的行政处罚，并引发了社会舆论的关注，对银行的声誉造成了负面影响。

为了有效防范风险，银行应建立健全风险管理体系，加强内部管理和外部监管合作。在内部管理方面，银行应完善内部控制制度，明确各部门和岗位的职责权限，加强对不良资产处置流程的监督和审核，确保每一个环节都符合法律法规和内部制度的要求。同时，要加强对员工的培训和教育，增强员工的法律意识和风险防范意识，使其在不良资产处置过程中严格遵守相关规定，避免因操作不当引发风险。

在外部监管方面，银行应积极配合监管部门的工作，及时、准确地报送不良资产处置的相关信息，接受监管部门的监督和检查。监管部门应加强对银行不良资产处置的监管力度，完善监管制度和标准，加大对违规行为的处罚力度，形成有效的监管威慑力，促使银行规范不良资产处置行为，防范各类风险的发生。

只有将合规理念贯穿于不良资产处置的全过程，加强内部管理与外部监管的协同合作，银行才能在复杂多变的市场环境中有效防范风险，实现不良资产处置的可持续发展，为金融体系的稳定和实体经济的健康发展提供有力支持。

五、结语

银行不良资产处置的道路，从来都不是一帆风顺的，诸多挑战如影随形。经济环境的不确定性使得不良资产的规模和风险难以精准预测，增加了处置的难度与变数。部分法律法规的不完善以及司法实践中的执行难题，也在一定程度上制约了处置效率的提升。

但挑战与机遇总是相伴相生。随着金融科技的迅猛发展，数字化、智能化手段在不良资产处置领域的应用日益广泛，为精准识别、评估和处置不良资产提供了新的工具和方法。同时，不良资产处置市场的逐步开放和多元化发展，吸引了更多的投资者和专业机构参与其中，激发了市场活力和创新潜力，共同推动银行不良资产处置工作向着更加高效、规范、有序的方向发展。

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